关于怀化市洪江区2009年财政预算执行情况和2010年财政预算（草案）的报告

——2010年1月19日在洪江区人民代表会议第三次会议上

区财政局局长  李向军

各位代表：

受区管委委托，向大会报告我区2009年财政预算执行情况，提出2010年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2009年预算执行情况

2009年是极不寻常的一年，是我区近几年来经济财政形势异常严峻、最为困难的一年。一年来，我们在区工委、区管委的正确领导和区人大工委、区政协工委及上级财政部门的大力支持下，紧紧围绕“保增长、保民生、保运转”的目标，狠抓增收节支，完善财税改革，强化财政管理，尽最大努力克服金融危机带来的不利影响。努力缩小收入差距，狠抓财政支出进度，确保了我区财政收入在受到国际金融危机和宏观税收政策调整影响的情况下实现了一定增长，确保了行政事业单位工资的按时发放，确保了社保等民生支出的及时拨付，确保了党政机关的正常运转及区工委、区管委确定的重点工程、重点项目的支出需要，确保了我区社会各项事业的正常发展。

（一）财政收入完成情况

2009年，全年完成财政总收入12572万元，为调整预算的104.67%，比上年增加1544万元，增长14%。其中：

 1、地方一般预算收入完成6290万元，为调整预算的100.33%，比上年增长20.40%。具体项目完成情况是：

（1）增值税完成1693万元，比上年增长1.10%；

（2）营业税完成1152万元，比上年增长19.76%；

（3）企业所得税完成188万元，比上年增长19.75%；

（4）个人所得税完成280万元,比上年增长91.78%；

（5）城建税完成600万元,比上年增长7.43%；

（6）车船税完成35万元,比上年增长149.36%;

（7）房产税完成285万元,比上年增长67.84%;

（8）土地使用税完成94万元,比上年增长125.30%；

（9）土地增值税完成45万元,比上年增长87.88%；

（10）印花税完成57万元,比上年增长32.19%；

（11）资源税完成6万元,比上年增长47.67%；

（12）教育费附加完成410万元,比上年增长16.15%；

（13）耕地占用税完成141万元,比上年下降13.89%；

（14）契税完成146万元,比上年增长25.18%；

（15）罚没收入完成398万元,比上年增长21.01%；

（16）行政性收费收入完成216万元,比上年下降2.03%；

（17）排污费收入完成68万元,比上年增长56.30%；

（18）国有资产有偿使用收入完成476万元,比上年增长324.66%。

2、上划“两税”完成5080万元，比上年增长1.10%。

3、上划所得税完成1202万元，比上年增长54.38%。

全年争取上级补助收入34818万元，比上年增加9070万元，增长35.23%。

上年结余为134万元。

地方一般预算收入加上级补助收入、上年结余，财政收入总计为41242万元。

（二）财政支出完成情况

全年完成一般预算支出38859万元，为调整预算的100%，比上年增加10117万元，增长35.20%。具体项目完成情况是：

1、一般公共服务支出4165万元，比上年增长37.18%；

2、国防支出43万元，比上年增长48.28%；

3、公共安全支出1915万元，比上年增长17.20%；

4、教育支出3954万元，比上年增长21.20%；

5、科学技术支出153万元,比上年增长30.40%；

6、文化体育与传媒支出690万元，比上年增长149.10%；

7、社会保障和就业支出17187万元，比上年增长24.90%；

8、医疗卫生支出3411万元，比上年增长181.20%；

9、环境保护支出838万元，比上年增长45.23%；

10、城市社区事务支出2227万元，比上年增长80.03%；

11、农林水事务支出1827万元，比上年增长12.99%；

12、交通运输支出150万元，比上年增长18.5%；

13、采掘、电力、粮油、物资储备等事务支出2099万元，比上年增长85.26%；

14、其他支出200万元，比上年下降20.32%。

全年上解支出为2283万元，其中体制上解1287万元，专项上解996万元。

一般预算支出加上解支出，财政支出总计为41142万元。

收支相抵，年终滚存结余为100万元，收支基本平衡。

需要说明的是：1、2009年一般预算支出实际为41095万元，大大超出可用财力规模，出赤字2236万元。由于地方财政不允许作赤字预算，故将超支的部分暂挂往来。2、由于可用财力不足，到目前为止，区财政已拨付而无法列支出的金额高达10306万元，即形成实际上的隐性赤字。区财政直接负债已达15530万元。由于欠账严重，区财政运转已十分艰难，特别是资金调度压力巨大，已严重影响我区财政的正常运转。

（三）2009年预算具体执行及财政主要工作：

一是帮助企业解困，努力培植财源。由于受全球金融危机的持续影响和国家结构性减税政策的影响，我区大部分企业特别是重点骨干企业效益急剧下滑，企业税收连续出现负增长，导致税源严重不足，我区经济增长和财政增收面临前所未有的压力。为支持企业妥善应对经济危机，共渡难关，区财政积极响应区工委、区管委关于支持企业发展的号召，在财政资金相当紧张的情况下，千方百计筹措资金2100余万元，帮助企业解决资金周转困难问题。同时，积极落实税费优惠政策，全年兑现税费优惠政策350万元。为鼓励商业银行加大对企业的贷款力度，区财政积极主动组织存款8700万元，支持鼓励商业银行对企业放贷。为做大做强做实政府融资平台，积极协助城建投公司扩大资本金，先后组织资金2800万元，支持该公司向国家开发银行融资贷款，缓解我区城市基础设施建设资金压力。

二是挖掘税收潜力，积极组织收入。由于企业效益短期内难以有大的起色，那么，完成收入最可行的办法只有强化征管，做到“应收尽收”，尽量缩小收入差距。财税部门进一步加大税法宣传力度，营造良好的纳税氛围，认真做好税源的调查摸底工作，做到对每一个税种都心中有数，强化责任，层层分解落实全年目标任务。强化税源监控，牢牢把握组织收入的主动权，逐行业、逐税种、逐部门、逐单位分析测算，将纳税评估、日常管理、税收分析有机地结合起来，确保应收尽收。在抓好主体税源的同时，积极挖掘潜力，加强对小额、零散税源的征收，消灭征管“死角”和“黑户”，做到抓大不放小，堵塞“跑、冒、滴、漏”。加大税收稽查力度，努力清缴欠税，确保颗粒归仓。强化非税收入管理，加大政府对非税收入的调控力度，弥补税收收入的不足。

三是优化支出结构，着力改善民生。去年以来，由于收入上不去，而支出又居高不下，连年呈刚性增长，造成收支矛盾十分突出。我们充分发挥财政的调控和保障职能，想方设法筹措资金，为我区经济运行、社会事业发展提供强有力的财力支持。区财政积极调整、优化支出结构，优先保障工资、民生、教育、农业、卫生、生态环境建设等重点支出，还竭尽全力确保了区工委、区管委确定的重点工程，重点项目的资金需要。全年新增教育投入692万元用于提高教师工资待遇和改善办学条件，拨付医疗卫生服务经费308万元，创卫经费130万元，农村安全饮水及沼气池建设等资金270万元，农村公路改造资金290万元，兑付家电、汽车、摩托车下乡，油菜、水稻、农村住房、种粮、农资补贴等资金150余万元。拨付“7.25”特大山洪灾害抗灾救灾资金955万元，发放企业养老保险金12787万元，再就业资金1132万元，低保资金1568万元，医保资金1895万元。提高了在职和退休居委会主任、村干待遇。在重点工程、重点项目无资金来源情况下，区财政积极筹措资金6000余万元，用于邵怀连接线拆迁安置及大桥加宽配套、污水处理厂建设、工业园基础设施建设、嵩云山佛教文化之窗拆迁安置、泰格林纸生化处理建设、廉租住房建设、农村“村村通”工程建设，旅游基础设施建设、城市基础设施建设等，从而确保了重点工程、重点项目的顺利进行。

四是加强财政监管，规范财经秩序。我们坚持“管理出效益”的理念，不断加大财政监管力度，增强管理举措，实现财政管理的制度化、规范化和精细化，切实提高科学理财水平。特别是2009年以来，为加强财政管理，我们出台了一系列规范财经秩序的文件和规定。如财政专项资金管理办法、政府采购管理办法、国库集中支付管理办法、非税收入目标管理办法、国有资产管理办法、政府性投资工程预决算审查办法、厉行节约支出管理办法、奖励性补贴规范管理办法、差旅费、会议费、接待费管理办法、加强财政资金安全管理办法、加强行政事业单位财务管理和财务保障管理办法等。这些规章制度的出台，有效地规范了我区财经秩序，强化了财政管理，取得了良好的效果。如各单位所有专项资金自从取消单位自行开户、实行由财政国库集中开户，集中管理以来，我们严格按区管委专项资金管理办法执行，资金使用已逐步规范。挪用、擅自使用专项资金等违规现象明显减少。政府性投资工程评审办法出台以后，财政、审计部门严把审核关，变事后监督、评审为事前、事中、事后全过程监督，成效明显，2009年共评审项目48个，送审金额2323万元，审定金额1941万元，核减382万元，核减率16.44%。自从3月份开始启用新版非税系统，取消单位自行开票、进账，一律采取“政务中心集中开票，银行收款”的模式，非税收入资金直接缴入财政，同时对单位实行目标管理考核，非税收入管理明显规范、有序。在国家大幅度取消收费项目前提下，全年仍征收政府统筹389万元，比上年增加271万元。除极少数单位外，绝大多数单位提高了对国有资产管理的认识，擅自购置处置国有资产现象明显减少。另外，从8月份开始，财政部门联合纪工委、监察局、审计局，成立16个检查组，抽调36名业务骨干，对全区47家行政事业单位所有财政财务收支进行重点检查，规范行政事业单位财务，强化财政监管。纪工委、监察局、组织部、人事局、编办、财政局还对全区吃财政空饷人员进行了清理规范。

五是积极向上争取，缓解财政压力。由于去年全国财政形势也不容乐观，因此，中央财政对地方财政的转移性支付补助等财力补助也大幅度下降，这对主要靠上级财政补助（占我区财政支出的80%）过日子的我区财政来说，压力很大。尽管如此，我们在区工委、区管委领导的大力支持下，坚持多汇报、勤汇报，争取了省市对我区财政的最大支持。全年争取上级补助收入34818万元，比上年增加9070万元。争取上级财政借调资金34615万元，比上年增加7062万元（据初步结算，我区财政已欠上级财政资金8000余万元），有效地缓解了我区财政的压力，确保了我区财政的正常运转。通过努力，省委、省政府从2010年1月1日起，将我区作为全省唯一的一个特殊区，纳入了财政省直管范围，从而率先彻底确定了我区财政在省里的独立地位，为我区各部门今后争取项目、资金奠定了坚实的基础，这将对推动我区经济又好又快发展具有十分重要的意义。

六是强化服务意识，提高服务水平。一年来，财政部门不断加强自身政治业务学习，切实转变工作作风，切实提高干部职工整体素质，努力在工作中找差距，强服务，大力倡导主动服务，推进高效服务，强化廉洁服务，提高办事效率，努力树立财政部门良好的对外形象，尽量化解矛盾，以达到促发展、强管理、惠民生的目的，为区工委、区管委当好家，理好财，确保财政工作又好又快发展。

2009年我区财政预算执行总体情况较好，但也面临一些困难和问题，主要在于：收入增速明显放缓，财源基础不够稳固，收支矛盾非常突出，财政平衡压力巨大，财政风险逐步加大，财政改革有待纵深推进，财政管理精细化有待加强，财政资金运行的安全性、规范性和有效性还有待提高等等。对于这些问题，必须引起我们高度重视，在今后的工作中采取有力措施，积极稳妥地予以解决。

二、2010年财政预算草案

2010年是全面贯彻落实区工委、区管委提出的“大干新三年、实现新跨越”的第一年，是实现富民强区战略目标夯实基础的关键之年。全区财政工作的指导思想是：坚持以科学发展观为统领，认真贯彻落实中央、省、市经济工作、全省财政工作和区工委全体（扩大）会议精神，充分发挥财政职能作用，努力促进经济结构调整和发展方式转变，重点围绕促经济增长，抓财政增收，保民生增利，推改革增效，加快财政改革与发展，积极组织税收和非税收入，全面加强财政科学化精细化管理，提高财政资金使用效益，为促进我区经济社会平稳较快发展、推进富民强区提供有力财政保障。

按照上述指导思想和要求，结合我区国民经济发展计划和上年财政预算执行情况，对2010年财政预算拟做如下安排：

（一）财政收入预算安排

一般预算收入安排7422万元，比上年实际完成数6290万元增长18%。

具体项目安排情况是：增值税2290万元；企业所得税304万元；个人所得税159万元；营业税1446万元；城建税780万元；车船税13万元；房产税387万元；土地使用税100万元；土地增值税50万元；印花税58万元；资源税5万元；教育费附加480万元；耕地占用税100万元；契税120万元；罚没收入400万元；行政性收费收入340万元；国资经营收益280万元；排污费收入60万元；其他收入50万元。

（二）财政支出预算安排

经初步测算，2010年我区财政可用财力为16916万元，比上年的16512万元增加404万元。

根据测算出的可用财力，今年我区可安排的支出为16916万元。

具体项目安排情况是：一般公共服务支出3375万元；国防支出10万元；公共安全支出1350万元；教育支出2850万元；科学技术支出130万元；文化体育与传媒支出285万元；社会保障和就业支出4924万元；医疗卫生支出795万元；环境保护支出205万元；城乡社区事务支出887万元；农林水事务支出670万元；交通运输支出310万元；采掘电力信息等事务302万元；粮油物资储备等管理事务410万元；其他支出413万元。

三、坚定信心，扎实工作，努力完成2010年财政工作任务

（一）支持经济发展，培植壮大地方财源。支持骨干企业技术改造和自主创新，鼓励节能减排和发展循环经济。充分发挥财政资金引导作用，扶持项目建设，重点支持高新技术产业和旅游产业发展，增强持续发展后劲。充分利用国家积极的财政政策，在加快民生工程、基础设施建设等方面，争取得到国家和省市的支持。着力提高财政筹融资能力，做大做强政府投融资平台，坚持财政工具与市场机制相结合，开辟多元化筹资渠道，加大融资力度，支持我区经济建设。

（二）加强收入征管，切实做到应收尽收。规范税收征管行为，坚持依法按率计征。密切关注税收动态，及时协商解决税收征管中存在的问题。开展宏观税负分析，加强主体税源分类监管。积极挖掘小税种增收潜力，确保收入质量进一步提高。加大非税收入以票管收、源头控管力度，整顿规范收入征管秩序，严禁随意减免税费。加大税收稽查和专项检查力度，打击偷逃骗税等违法行为，切实做到依法治税。

（三）科学运筹资金，提升财政保障能力。优先保障工资及时足额发放；严格执行农村义务教育保障机制改革政策，进一步改善办学条件；支持廉租房建设，改善低收入住房困难家庭的居住条件；积极支持医药卫生体制改革，努力筹措医改资金，支持基层医疗卫生机构实施基本药物制度和药品零差率销售改革，加快公共卫生和医疗服务体系建设；支持文化产业建设，满足人民群众的文化需求；提高社会保障水平，完善城乡社会救助体系和最低生活保障制度。

（四）落实“三农”政策，努力增加农民收入。落实各项强农惠农政策，鼓励支持特色产业提速发展，推进农业产业化示范基地建设。大力支持农村基础设施建设，改善农村生产生活条件。做好政策性农业保险工作，切实降低农业生产投资风险。完善村级运转经费保障机制，积极抓好一事一议财政奖补试点工作，大力推进村级公益事业建设。

（五）做好民生工作，全力办好惠民实事。积极筹措资金，认真实施2010年各项民生工程，确保民生工程政策得到全面有效落实，改善城乡居民特别是低收入群体的生产生活条件。积极拓宽筹资渠道，吸引带动社会资金投入，保障民生工程扎实推进和顺利实施。

（六）推进财政改革，规范财政运行机制。继续深化预算编制改革，增强预算的科学性和透明性。深化国库集中支付制度改革，扩大直接支付范围，提高财政资金使用效益。加快政府采购制度改革，全面推行政府采购预算编审制度，实行“采管分离”，努力节约财政资金。认真学习，把握政策，精心组织做好省直管县财政体制改革贯彻落实工作，确保改革顺利进行。

（七）加强财政监督，严格依法理财用财。继续开展会计信息质量专项检查，严厉查处扰乱会计秩序的行为；完善财政约束机制，提高财政资金的有效性和安全性；加强对社会保障、教育、农业等财政专项资金使用情况的检查，确保专款专用；严格执行“收支两条线”、“收缴分离”和“罚缴分离”管理规定，提高非税收入管理水平。加强国有资产管理，防止国有资产浪费与流失。深入推进“小金库”专项治理工作。强化措施，继续认真贯彻落实中央和省委、省政府关于厉行节约严格财政支出管理的各项政策规定，大力压缩一般性支出，公务购车用车、会议经费、公务接待费、出国（境）经费等，在去年压减的基础上实行零增长。

（八）提高干部素质，切实提升财政形象。加强政治思想、道德修养和业务技能知识的学习，强化法制观念和服务意识，不断提高干部综合素质。进一步贯彻落实《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》，自觉接受区人大工委的监督。积极听取人大代表、政协委员和社会各界对财政工作的意见和建议，认真办理人大代表建议和政协委员提案，努力做到科学、民主、依法决策。深入开展文明创建活动，切实加强财政部门廉政勤政建设。继续大力落实行政问责制，提高财政部门依法行政、依法理财的能力。

2010年财政改革发展任务十分繁重，使命光荣。我们要在区工委、区管委的坚强领导下，在区人大工委和区政协工委的监督支持下，坚定信心，迎难而上，开拓进取，扎实工作，确保完成全年财政工作任务，为建设文明、和谐洪江作出积极贡献！