关于2007年财政决算和2008年上半年
财政预算执行情况的报告
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区财政局局长 李向军
主任、副主任、各位委员：
受区管委的委托，我现将2007年全区财政决算及2008年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2007年财政决算情况
（一）财政决算情况
1、预算收支平衡情况。
2007年，全区收入总计为23287万元。其中：一般预算收入4228万元，上级补助收入18947万元，上年结转收入112万元。支出总计为23145万元。其中：本年决算支出21341万元，上解支出1804万元。年终滚存结余142万元，其中净结余142万元。当年收支平衡，略有结余。
2、重点支出的安排和资金到位情况。
3、上级补助收入的安排和使用情况。
2007年，上级补助收入共18947万元，由以下几项构成：专项拨款6913万元，同比增加998万元，增长16.87%（其中：社保方面支出5370万元，占77.68%；基建方面支出778万元，占11.26%；行政运行及维修经费269万元，占3.90%；农业支出178万元，占2.58%；支持中小企业发展123万元，占1.79%；教育科学文化支出97万元，占1.41%；外贸旅游支出41万元，占0.59%；其他方面支出57万元，占0.79%）。一般性转移支付5601万元，同比增加2114万元，增长60.63%（主要用在我区各行政事业单位的运转方面）。调资转移支付补助2551万元，同比增加657万元，增长34.69%（全部用于工资的发放）。其他各项补助3882万元，全部用于平衡预算和专项安排。
4、超收收入的使用情况。
2007年，全区一般预算收入实际完成4228万元，比经区人大工委第29次会议批准的调整预算数4104万元超收124万元，超收部分全部用于平衡预算。
（二）预备费使用情况
2007年，我区本级财政预算安排预备费55万元，当年实际支出1074万元，超支1019万元。超支部分用上级补助收入进行弥补，主要用于以下几个方面：行政运行支出325万元，占31.85%；支持中小企业发展支出273万元，占26.81%；其他支出87万元，占8.50%；武警消防、公检法司等方面支出80万元，占7.89%；农业支出71万元，占6.97%；渔梁湾电站税收返还支出70万元，占6.91%；医疗卫生支出58万元，占5.72%；教育科学文化支出32万元，占3.11%；外贸旅游支出18万元，占1.80%；环境保护支出5万元，占0.44%。
二、2008年上半年财政预算执行情况
（一）财政预算执行情况
1-6月份，全区财政总收入完成5564.11万元,为年度计划的52.40%，超进度2.40个百分点，超收254.61万元；较上年同期增收1000.09万元，增长21.91%。其中：一般预算收入完成2568.58万元，为预算的52.84%，超进度2.84个百分点，超收143.08万元，较上年同期增收541.86万元，增长25.60%；上划中央“两税”完成2521.77万元，较上年同期增收505.29万元，增长25.06%；上划所得税完成383.76万元，较上年同期减收47.06万元，下降10.92%。全区财政支出完成13442.35万元,完成年度计划的104.44%，比上年同期增长37.93％,剔除上级指标支出5881万元, 为预算的58.74%，超进度8.74个百分点。
主要收入项目完成情况是：增值税840.59万元，为预算的50.91%，增长25.06%；营业税394.43万元，为预算的53.16%，增长26.33%；企业所得税52.18万元，为预算的71.48%，下降18.41%；个人所得税97.06万元，为预算的55.78%，下降6.30%；其他工商税收161.54万元，为预算46.55%，下降12.12%；城建税327.41万元，为预算46.44%，增长50.47%；教育费附加197.80万元，为预算的63.81%，增长97.42%；耕地占用税23.61万元，为预算23.61%，净增长；契税91.51万元，为预算114.39%，增长332.26%；罚没收入193.34万元，为预算的35.15%，增长9.43%；行政性收费收入148.69万元，为预算的70.80%，增长63.23%；排污费收入31.80万元，为预算的79.50%，增长6%；国有资产经营收益及国有资产有偿使用收入35.48万元，为预算709.60%，增长899.44%；其他收入63.14万元，为预算的143.50%，下降55.13%。
主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出1540.92万元，增长10.14%；公共安全支出525.37万元，增长22.62%；教育支出1224.98万元，下降15.83%；科学技术支出27.88万元，增长19.66%；文化体育与传媒支出101.12万元，增长10.51%；社会保障和就业支出6408.35万元，增长43.07%；医疗卫生支出404.82万元，增长68%；环境保护支出76.68万元，增长86.89%；城乡社区管理事务支出598.59万元，增长127.19%；农林水事务支出400.14万元，增长99.97%；交通运输支出131.48万元，下降25.45%；工业商业金融等事务支出802.09万元，增长40.63%；其他支出1177.43万元，增长215.72%。
（二）财政预算执行的主要特点
1、财政收入执行情况好，地方一般预算收入增长创新高。
上半年，我区完成地方一般预算收入2658.58万元，为预算的52.84%，同比增长25.60%，分别比2007年、2006年、2005年、2004年同期增幅快2.66、3.56、11.61、21.70个百分点。
从三个征收部门来看，上半年地方一般预算收入的增幅也都保持在较高水平，且是近几年来增幅最为均衡的一年。特别是地税部门，上半年的收入增幅高达27.52%，分别比2004-2007年高出10.35、26.20、7.61、2.46个百分点，彻底改变了往年增长不稳定的状况，实现了稳定快速增长。财政部门也表现突出，上半年同比增长26.85%，高出上年同期增幅22.97个百分点，在我区经济环境不断优化，非税收入增幅总体不高的情况下，取得这样的成绩实属不易。
从1-6月份情况看，地方一般预算收入同比增长分别为29.54%、3.98%、24.09%、20.84%、28.74%、25.60%，平均增长速度为22.13%，高于年初预算增长19%的收入任务3.13个百分点，基本达到了市局下达的增长23%的任务目标，实现了均衡入库。
2、主体税种普遍大幅攀升。
①增值税（25%部分）累计完成840.59万元，为预算的50.91%，同比增加168.43万元，增长25.06%。增值税呈现较快增长的原因有：一是重点税源企业带动整体税收增长。在重点税源中增长企业主要集中在造纸、化工等行业，其税收贡献率分别为25.66%、26.85%，占据了我区增值税增收额的半壁江山。二是大部分行业呈增势。建材、医药制造、纺织等行业均实现较大幅度增长，其增幅分别为14.87%、73.61%、24.07%。需要说明的是，今年上半年增值税增幅低于上年同期13.01个百分点，从数据上体现为较大幅度下滑，其原因是：我区增值税经过前几年的快速增长，已将收入基数拉高到峰值，增长率出现一定程度的下降反映了经济运行的一般规律，属正常现象；加之年初的冰冻灾害对增值税打击巨大，这一偶然因素也加剧了增幅的下滑。
②城建税、教育费附加增幅快。上半年，全区城建税累计完成327.41万元，同比增加109.82万元，增长50.47%；教育费附加累计完成197.80万元，同比增加97.61万元，增长97.42%。城建税和教育费附加分别高于上年同期增幅43.06、87.24个百分点，其原因为：一方面是由于增值税、营业税等主体税种的快速增长，拉动附征税的增长。二是得益于上半年我区企业用电量增加和地方教育费附加加征1.5个百分点，提高了征收基数。
③营业税表现突出。1-6月份，我区营业税累计完成394.43万元，为预算的53.16%，同比增加82.22万元，增长26.33%，高于上年同期增幅11.08个百分点，创近五年来的最高增幅。究其原因主要是地税部门加大了对营业税的征管力度，特别是对房地产营业税的稽查效果明显。据统计，上半年区地税局对房地产企业的稽查收入累计为330万元（含企业所得税、城建税、教育费附加等），其中清缴营业税100万元以上，弥补了交通运输营业税等短收的缺口，促进了我区营业税的整体增长。
④契税累计完成91.51万元，为预算的114.39%，同比增加70.34万元，增长332.26%，提前完成全年计划。上半年财政部门累计组织收入587.57万元，同比增加124.36万元，其中契税的增收贡献率达56.56%，这表明契税已经成为拉动财政部门收入增长的主要因素。契税的快速增长主要得益于对利多陶瓷去年应纳税款的清缴和武陵城休闲广场项目税款的征收，两项累计入库56万元，占全部契税的61.20%。另外，由于我区土地、房屋交易的持续升温，预计下半年契税还有较大的增长空间。
3、财政收入结构保持合理比例，收入质量较高。
从财政总收入范围看，全口径税收收入（含税收收入、上划中央“两税”、上划所得税三部分）1-6月份累计完成4893.86万元，同比增加872.08万元，增长21.68%，占财政总收入比重为87.95%，非税收入仅占12.05%。税收收入占财政总收入比重较上年全年数提高0.67个百分点。
从地方财政收入看，税收收入完成1988.33万元，比上年同期增加413.84万元，增长26.28%，占地方财政收入的74.79%。较上年同期提高0.41个百分点，这表明今年以来我区收入质量又有所提高。
4、财政支出增长较快，重点支出得到有力保障。
上半年，全区累计完成财政支出13442.35万元，为预算的104.44%，同比增长37.93%，低于上年同期18.80个百分点。剔除上级指标支出5881万元, 为预算的58.74%，超进度8.74个百分点，同比增长13.57%。我区在加强对工资、机关运转经费保障的同时，重点向“三农”、社会保障和改善困难群众生活倾斜，并保证了各项救灾款项的及时到位。
一是工资发放保障有力。上半年，实现统发工资总额3602万元，占一般预算支出的26.80%。由于今年我区提高了津补贴标准，4-6月份新增支出195万元，全年将增加支出792万元。二是重点支出总体保障较好，增长较快。农林水事务累计完成400.14万元，同比增加200.04万元，增长99.97%；社会保障和就业支出累计完成6408.35万元，同比增加1929.11万元，增长43.07%；医疗卫生支出累计完成404.82万元，同比增加163.85万元，增长68%。三是保障政权运转资金到位好。一般公共服务支出累计完成1540.92万元，同比增加141.90万元，增长10.14%；公共安全支出累计完成525.37万元，同比增加96.90万元，增长22.62%。
（三）上半年财政预算执行中存在的主要问题
整体来看，今年上半年我区的财政预算执行情况较好，财政预算收支实现“双过半”目标，并保持较高的增长速度，但仍存在一些不足之处。
1、财政收入的增长对个别税种的依赖程度大。2007年我区累计完成增值税（100%部分）5390万元，占全部税收收入的69%，今年上半年增值税（100%部分）累计完成3362.36万元，占财政总收入比重为60.43%，地方部分增值税完成840.59万元，占地方一般预算收入的31.62%。从财政角度上讲，财政过度依赖增值税，不仅可能把增值税逼到山穷水尽的境地，而且自身风险凸现。从经济的总体运行上讲，由于增值税始终要成为商品价格的组成部分，增值税收入太大，不可避免地会给物价稳定造成威胁。正因为如此，世界上普遍推行增值税的国家几乎都把增值税收入占全部税收收入的比重控制在25%之内。因此，我们还是要通过培植新型财源，扩大税基，通过创新征管模式，挖掘税种征收潜力，尽可能地减小财政收入对个别税种的依赖。
2、财政收入增长缺乏后劲。上半年我区地方一般预算收入在全市排名最后，而5月份，我区领先新晃县和通道县分别为345万元、267万元。这说明我区财政收入增长潜力有限，增长后劲乏力，财源建设工作任务艰巨。
3、财政减收因素较多。自
4、国库存款吃紧，支出压力大。今年是我区的“城市建设年”，各项城市基础设施建设大规模铺开。同时，我区的重点工程也都在加紧施工当中，这些建设项目占用了大量财政资金，造成我区国库存款一直在低位徘徊。据统计，上半年我区财政累计借款2000余万元，用于高速公路连接线、污水处理厂，电力公司生产自救、佛教文化之窗等建设项目。截止到6月底，我区国库存款为1512万元，其中社保资金739万元，一般预算存款户仅留存675万元，而我区一个月的工资性支出就需要近600万元，资金紧张程度可见一斑。
（四）下半年的主要工作
上半年，尽管我们取得了可喜成绩，但也面临众多的困难和问题，要完成全年的收支任务存在不少压力。下半年，我们必须一鼓作气，坚定信心，采取扎实有效的措施，坚持一手抓增收，一手抓节支，确保完成全区的财政收支目标任务。
1、狠抓收入征管，确保财政增收。各征收部门要针对各自的实际情况，进一步完善征管机制，采取强有力的征管手段，确保应收尽收，进一步落实后段收入任务，确保征管责任落实到位。认真开展专项清理检查，重点查补短收和增长幅度不大的税种。加强税收优惠政策的清理，进一步加强税源监管。抓大户，查小户，抓大不放小，加强部门协作，抓好办税护税，确保全区主要收入项目、各级次收入、各征收单位全面完成全年预算任务。
2、严格控制支出，确保收支平衡。财政部门要牢记两个务必的要求，严肃财经纪律，厉行节约，反对铺张浪费，勤俭办一切事业。要严格按预算和收入进度安排支出，减少年中追加预算指标，确保全年收支平衡。
3、切实加强财源建设，不断增强财政收入发展后劲。我区财源建设虽然取得了较大成绩，但还是缺乏一些特大型的财源建设项目，制约了我区财政收入的快速发展。我们要采取切实有效的措施，把财源建设项目落实到实处。
4、加强财政资金管理，提高财政资金的使用效率。财政的收入、支出必然产生财政资金的流进流出，财政资金的运行状况直接关系到财政收支预算的执行好坏。随着经济的持续发展和财政改革的深化，财政实力不断壮大，社会各界对财政资金使用的规范性、安全性和有效性也越来越关注。2008年下半年，我区在财政资金管理方面主要抓好以下几项工作：一是加强财政资金安全性管理。借助国库集中支付改革的契机，加强对行政事业单位及有财政拨款的企业、项目资金账户的管理。二是加强财政资金的监督检查，建立健全事前、事中和事后监督机制，努力做到财政监督的“关口前移”。三是加强财政基础工作，不断强化会计监督。四是开展财政资金债务清理，在全面清理的基础上制定切实可行的消减财政债务的办法，该归还的归还，该列支的列支，最大限度地盘活财政资金，提高财政资金使用效益。
5、部门预算工作全面铺开。按照市财政局的要求，2009年必须在所有的一级预算单位实行部门预算，这样便使部门预算科学性、高效性、廉洁性和透明性的优势充分得到发挥。我们将充分运用部门预算改革的方式，全面实现“收入进笼子、支出进盘子”，单位的收入与支出逐步脱钩，以保障预算编制与执行的一致性。
6、进一步加强与上级联系，寻求支持。上半年，我局已多次到省厅反应我区实际困难,得到了省厅领导的积极回复。下半年,我们将继续加强与上级联系,争取借财政体制改革的契机，逐年化解我区高达1287万元的体制上解，另外争取将已到期的贮木场补助资金在结算时纳入固定补助。市局方面，考虑到下半年是用款高峰这一特点，我们将大力加强资金调度的争取力度，力求国库存款保持合理稳定水平，为我区的运转和建设提供可靠保障。
主任、副主任、各位委员：2008年是深入贯彻落实科学发展观、积极推进社会主义和谐社会建设的重要一年，财政工作任务相当艰巨。我们将在区工委、区管委的正确领导下，在区人大工委、区政协工委和社会各界的监督和支持下，开拓创新，努力工作，确保圆满完成全年财政预算任务，推动我区经济社会各项事业的全面发展。